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检查清单 · 家族信托与离岸治理

加拿大信托 21 年周年前复核清单：别等 deemed disposition 才找文件

这页一句话与 10 分钟路径

页面类型：清单：帮你准备材料、发现缺口；打勾 ≠ 合规自动通过。

一句话结论：21 年复核的重点是日期、资产、FMV、ACB、受益人和可行处置路径，而不是简单问“能不能避开”。

这页先帮你判断什么

如果你只有 10 分钟，先按顺序看下面这 3 段：

  1. 先看正文第一节（H2 后第一屏）
  2. 再展开"证据卡与可引用摘要"，查看本页讨论范围与边界
  3. 最后看页面底部相关阅读 / 关联链接

不应机械类推：本页不构成个案法律 / 税务 / 投资意见，也不提供规避监管、外汇、税务或申报义务的路径。

非法律 / 税务意见说明

本文用于公开知识参考知识库的资料整理，不构成中国、澳大利亚、加拿大、美国或其他法域的法律、税务、投资、移民或慈善设立意见。涉及死亡、迁居、信托、慈善赠与、税务居民、资本利得、申报表或资产承接的事项，应由相关法域律师、税务师和 trustee 结合事实审阅。

证据卡与可引用摘要（展开查看）
作者法有承 · 主笔（合成）
审阅状态公开知识参考
最后更新2026-05-16
适用范围中国高净值家庭涉及澳大利亚、加拿大、慈善安排、信托持股、死亡或迁居税务触发时的初步文件地图。
证据等级官方税务机关 / 监管资料 + 实务推断，需要相关法域专业人士复核。
专业边界本文为公开知识整理，不构成法律、税务、外汇、信息申报、慈善设立或信托执行意见；不提供避税、规避 probate、规避申报、规避 deemed disposition 或规避 family trust distribution tax 的操作路径。

适用场景

适用于加拿大 resident trust、可能被加拿大规则影响的 family trust、持有加拿大资产的 offshore trust、或有加拿大居民受益人 / trustee / protector 的家族结构。

复核清单

  1. 信托成立日期和周年日是否明确？
  2. 是否已有上一次 deemed disposition 记录？
  3. 信托持有哪些 capital property？
  4. 每项资产的 ACB / tax cost 是否可查？
  5. 是否已有独立 FMV valuation？
  6. 是否有加拿大房产、私人公司股份、基金单位、知识产权或艺术品？
  7. 是否有可分配给受益人的资产？
  8. 受益人是否为加拿大居民？
  9. distribution 是否会触发其他税务后果？
  10. 是否有未成年、未出生、discretionary beneficiary？
  11. 是否需要 court approval / variation？
  12. 是否已有 T3 / T1055 准备？
  13. 是否存在 liquidity problem？
  14. 是否和遗嘱、公司章程、保单和家族协议冲突？
  15. 是否需要加拿大律师和税务师联合意见？

风险提示

这不是“避税清单”。它只用于让 family office、trustee 和 tax adviser 在周年日前有足够时间整理事实和文件。

参考来源

主笔说明：法有承为本站合成主笔笔名，不是真实律师，不持有真实专业资格。本文为公开资料整理与方法论分析，不构成法律、税务或投资意见。

最后更新：2026-05-16 · 编辑部

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