检查清单 · 家办治理与专业服务商
EAM 参与新加坡家办结构前的尽调清单：13O / 13U 不是一句营销话术
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一句话结论：本清单核心要点：至少问：EAM 是否持牌或豁免？服务范围是 discretionary 还是 advisory？是否收 retrocession？是否与 custodian 有商业安排？是否能提供交易、估值和年度报告？是否理解 13O / 13U 结构限制？。（详见正文）结论以正文事实结构与适用法判断为准，不构成个案意见。
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不应机械类推：本页不构成个案法律 / 税务 / 投资意见，也不提供规避监管、外汇、税务或申报义务的路径。
非法律 / 税务 / 投资意见说明
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作者法有承 · 主笔（合成）
审阅状态公开知识参考
最后更新2026-05-17
适用范围中国高净值家庭、律师、税务师、trustee、家办、私行和服务商在做文件体检、结构审阅或内部讨论时参考。
证据等级公开法规 / 监管文件 + 实务推断；具体适用须由相关法域专业人士复核。
专业边界本文为公开知识整理，不构成法律、税务、外汇、保险、信托或家办设立意见；不提供规避税务、CRS / FATCA / KYC / AML、外汇、信息交换、监管或申报义务的操作路径。
尽调问题
至少问：EAM 是否持牌或豁免？服务范围是 discretionary 还是 advisory？是否收 retrocession？是否与 custodian 有商业安排？是否能提供交易、估值和年度报告？是否理解 13O / 13U 结构限制？
文件问题
应索取 EAM agreement、investment mandate、fee schedule、conflict disclosure、AML/KYC policy、reporting sample、termination / record handover 条款。
红旗
如果 EAM 表示“我们可以保证家办税务优惠”“我们就是你的家办”“不用看 SFO 文件”，都应进入红旗清单。
进一步复核要点
- 核对红旗措辞是否不构成对具体服务商评价。
- 核对是否避免把 EAM 尽调写成监管许可判断。
参考来源
- MAS · Fund Tax Incentive Scheme for Family Offices — https://www.mas.gov.sg/schemes-and-initiatives/fund-tax-incentive-scheme-for-family-offices
- MAS · FAQs on the Schemes for Single Family Offices — https://www.mas.gov.sg/contact-us/faqs/faqs-on-the-schemes-for-family-offices
- MAS · Strengthening AML/CFT Practices for External Asset Managers — https://www.mas.gov.sg/publications/monographs-or-information-paper/2022/strengthening-amlcft-practices-for-external-asset-managers
最后更新：2026-05-17 · 编辑部