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检查清单 · 家族信托

设立家族信托前 48 问：家庭、资产、税务、配偶和受托人尽调清单

这页一句话与 10 分钟路径

页面类型：清单：帮你准备材料、发现缺口；打勾 ≠ 合规自动通过。

一句话结论：家族信托不是一份文件，而是一组需要在设立前、设立时和设立后持续校验的事实与文件链。

这页先帮你判断什么

如果你只有 10 分钟，先按顺序看下面这 3 段：

  1. 先看正文第一节（H2 后第一屏）
  2. 再展开"证据卡与可引用摘要"，查看本页讨论范围与边界
  3. 最后看页面底部相关阅读 / 关联链接

不应机械类推：本页不构成个案法律 / 税务 / 投资意见，也不提供规避监管、外汇、税务或申报义务的路径。

证据卡与可引用摘要（展开查看）
作者法有承 · 主笔（合成）
审阅状态公开知识参考
最后更新2026-05-10
适用范围中国高净值家庭跨境家族信托设立 / 治理 / 调整
证据等级法规 / 判例 / 监管规则 + 实务推断
专业边界本页不构成法律、税务、投资、移民或服务商选择意见

这份清单怎么用

这不是客户自己填完就可以设信托的问卷，而是第一次见律师、税务师、trustee、私人银行和家办顾问前的准备清单。它的目标是把“我要设信托”变成可讨论的事实，而不是让服务商用标准模板倒推客户。

一、家庭与受益人

  1. 设立人是否已婚、再婚、离异或处于事实分居状态？
  2. 是否存在前婚子女、婚外子女、继子女、被抚养人或未来孙辈？
  3. 配偶是否知道拟设信托？是否需要签署配偶同意或财产协议？
  4. 哪些家庭成员应成为受益人，哪些明确不应成为受益人？
  5. 未成年受益人的监护、教育、医疗和资金管理由谁处理？
  6. 是否有受益人为美国、英国、新加坡、香港或其他高税务复杂度地区居民？

二、资产与资金来源

  1. 拟进入信托的资产有哪些：现金、证券、公司股权、基金份额、保单、不动产 SPV、数字资产？
  2. 每项资产的名义持有人是谁？实际控制人是谁？
  3. 资产取得时间是否在婚姻关系存续期间？
  4. 是否有完整资金来源和财富来源文件？
  5. 是否存在改革早期资本积累、旧账、代持、未登记出资或关联交易问题？
  6. 是否有公司、基金或银行账户已经被质押、冻结、诉讼保全或存在担保责任？

三、境内结构和外汇路径

  1. 是否存在境内公司股权需要接入境外信托或 SPV？
  2. 是否已有 BVI、Cayman、HK、Singapore 公司？
  3. 是否涉及境内居民 SPV 登记、返程投资或 37 号文相关历史安排？
  4. 是否有境内运营公司章程、股东协议、有限合伙协议或一致行动协议？
  5. 境内股权的继承、表决权、退出和董事任命是否已被公司文件处理？
  6. 底层公司董事是否清楚自己不是 settlor 的代理人？

四、税务居民与透明度

  1. 设立人、配偶、保护人、主要受益人分别是哪些法域的税务居民？
  2. 是否存在多重税务居民或即将移民 / 取得绿卡 / 永居的情况？
  3. 银行或 trustee 需要的 CRS 自证表口径是否与家庭事实一致？
  4. 是否存在美国受益人、美国资产或美国 trustee / adviser？
  5. 是否涉及 CFC、Form 3520 / 3520-A、Form 706-NA、Form 8854 或退出税问题？
  6. 是否持有数字资产，未来是否受 CARF 信息交换影响？

五、控制权与治理

  1. 设立人希望保留哪些权力？投资指令、受益人变更、trustee 任免、分配同意还是撤销？
  2. 这些权力是 personal power 还是 fiduciary power？
  3. 是否需要 protector？是否应采用 protector committee 而非单一保护人？
  4. 是否需要 PTC？如果需要，谁做董事，谁做 licensed administrator？
  5. trustee 是否能独立作出分配、投资和治理决定？
  6. 如果 trustee 不同意设立人的请求，结构是否仍能运行？

六、受托人与服务商

  1. trustee 是否受监管？登记状态怎么查？
  2. trustee 是否愿意承接拟投入资产类型？
  3. trustee service agreement 中哪些服务不包含？
  4. trustee 是否会审查 SOF / SOW / KYC？
  5. 私人银行、律师、税务师、保险顾问、家办顾问分别向谁收费？
  6. 是否存在 referral fee、佣金、产品销售或双重身份利益冲突？

七、文件链

  1. 是否已有遗嘱？是否与信托、保单、公司章程冲突？
  2. 是否已有 Letter of Wishes？是否写得过细、像硬指令？
  3. Trust deed、LoW、配偶同意、银行 KYC、CRS 自证表是否互相一致？
  4. 是否有受益人信息披露规则？
  5. 是否有 trustee minutes / resolutions 的保存机制？
  6. 是否设定年度复核日期？

八、红旗问题

  1. 服务商是否承诺“绝对保密”“不申报 CRS”“资产永远不会被追索”？
  2. 是否有人建议把配偶排除在知情范围之外？
  3. 是否有人说“trustee 只要听你的就行”？
  4. 是否有人只谈税务好处，不谈受托人独立、CRS、KYC、配偶共同财产？
  5. 是否有人要求先签产品，再补法律和税务文件？
  6. 是否有人拒绝说明收费、介绍费、假设和责任边界？

输出结果

做完这 48 问，不一定说明你应该设信托，但至少能判断：现在是否已具备进入设计阶段的条件。如果关键问题无法回答，最好的选择不是赶紧签 deed，而是先补证据链、家庭文件和税务居民判断。

参考来源

非法律意见 · 非投资建议 · 非服务商选择建议

本页是公开教育与方法论性质的整理，不构成法律、税务、投资、移民意见，也不构成对任何具体服务商的评价、背书或排序。具体个案应结合资产来源、税务居民身份、家庭成员身份、资产所在地、信托文件、银行 KYC 文件和相关法域律师 / 税务师 / 受托人意见另行判断。

主笔说明：法有承为本站合成主笔笔名，不是真实律师，不持有真实专业资格。本文为公开资料整理与方法论分析，不构成法律、税务或投资意见。

最后更新：2026-05-10 · 编辑部 · 公开知识参考