EAM / Custodian / SFO 报告包怎么读：组合表现之外，还要看费用和权限
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一句话结论：本文件解读核心要点：常见包括 portfolio statement、transaction report、fee report、custody statement、performance report、risk report、client classification、KYC refresh 和 tax reporting support。（详见正文）结论以正文事实结构与适用法判断为准，不构成个案意见。
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证据卡与可引用摘要（展开查看）
报告包组成
常见包括 portfolio statement、transaction report、fee report、custody statement、performance report、risk report、client classification、KYC refresh 和 tax reporting support。
读报告的方法
先看账户持有人和授权人，再看交易来源，再看费用和 retrocession，再看资产类别和集中度，最后看税务 / CRS / FATCA / CARF 文件接口。
实务风险
如果报告只有表现，没有费用、交易授权和产品来源，家族很难判断 EAM 是否真的独立，也很难在 trustee 或税务顾问要求时解释投资路径。
进一步复核要点
- 核对是否把收益表现与法律尽调混同。
- 核对是否保留非投资建议边界。
参考来源
- MAS · Fund Tax Incentive Scheme for Family Offices — https://www.mas.gov.sg/schemes-and-initiatives/fund-tax-incentive-scheme-for-family-offices
- MAS · FAQs on the Schemes for Single Family Offices — https://www.mas.gov.sg/contact-us/faqs/faqs-on-the-schemes-for-family-offices
- MAS · Strengthening AML/CFT Practices for External Asset Managers — https://www.mas.gov.sg/publications/monographs-or-information-paper/2022/strengthening-amlcft-practices-for-external-asset-managers
最后更新：2026-05-17 · 编辑部