矩阵库
把跨情境、跨条款、跨法域的判断逻辑整理为对比矩阵。每个矩阵不是法律意见，而是把"什么时候适用 / 什么时候不适用 / 后果是什么"放在同一张表里。
页面类型：矩阵：横向比较，辅助决策，不是单一最优答案。
一句话结论：矩阵库不是法律意见，而是把"什么时候适用 / 什么时候不适用 / 后果是什么"放在同一张表里。
这页先帮你做什么
- 找到与你当前问题最接近的对比矩阵
- 看清"适用 / 不适用 / 后果"三列
- 把矩阵结论与你的事实交叉验证，不要机械套用
如果你只有 10 分钟，先按顺序看下面这 3 段：
- 先看矩阵目录
- 挑 1-2 张最相关的矩阵
- 把矩阵结果与本站对应 guide / clause / case 对照
本页不做什么：本页不构成个案法律 / 税务 / 投资意见，也不提供规避监管、外汇、税务或申报义务的路径。
这页帮谁
本页帮你横向比较 · 律师 / 家办从业者 / 研究者。矩阵不替代单一最优答案，只帮助辨识维度。
先从哪里开始
- 家族信托主题（含矩阵） — 法域 / 防火墙 / 婚姻财产 / 税务横向对比
- CRS / FATCA / CARF 矩阵 — 信息交换三套规则并行
- 家事继承主题（含矩阵入口） — 遗嘱 / 婚姻财产 / 监护 横向比较
按身份找入口
选你最接近的身份，从推荐入口开始：
矩阵库是「资料实体查证层」的对比工具入口。配偶 / 受益人（beneficiary） / protector（保护人） / trustee（受托人） / onboarding / CRS（共同申报准则，Common Reporting Standard） 等判断分散在多个 guide / clause / case 页面；矩阵把这些判断的选择维度放到一张表上。
证据卡（展开查看）
当前矩阵（4 张 · 公开知识参考）
每张矩阵聚焦一个判断点，把场景 / 条件 / 后果排成对比表。
信托结构下 beneficiary、settlor（设立人）、protector、trustee、controlling person 和 account holder 的区别。
保护人权力设计中“过强”和“过弱”的两类风险。
中国家庭设立信托、注资、购买大额保单或转移股权时，配偶同意书是否“必须”的四类场景。
trustee、TCSP（受信公司服务提供者，Trust and Company Service Provider）、private bank 在客户 onboarding 中通常审查哪些文件。
Firewall / 税务透明度补充
本批新增窄题覆盖 firewall 五法域比较 / 外国家事命令响应 / CFC（受控外国企业，Controlled Foreign Company） × FATCA × CRS × CARF 四套规则区分 / UK long-term resident IHT / Trustee subpoena 披露条款 / 受益人税务配合 / 税务居民变更通知 / 跨境信托压力测试等节点。
用矩阵方式区分外国家事命令、forced heirship、creditor claim、tax request、beneficiary request 的 trustee response。
用矩阵方式列出 CFC、CRS、FATCA、CARF 在家族结构中的触发入口。
遗产管理系统与 Firewall 接口补充
本批新增窄题覆盖 PRC 民法典遗产管理人 vs 普通法 executor 接口 / 银行/公司/保险/trustee 遗产权限识别 / SPV 股东死亡承接 / Asset situs 执行压力 / Settlor 保留权力 × Firewall 脆弱性 / Foreign Order Response 条款等节点。
遗产管理人、executor、administrator、trustee、protector、公司董事等角色的权限矩阵。
Settlor retained powers 对 firewall 和资产保护的影响矩阵。
CARF · 支柱二 · 数字资产补充
本批新增窄题覆盖 CARF 报告路径 / HK & SG CRS 2.0 / Pillar Two × CFC × 家族企业 / GloBE Information Return / 数字资产 KYC（客户尽职调查，Know Your Customer） / 加密遗产盘点 / 数字资产税务透明编辑标准 等节点。
CARF 下 RCASP、crypto-asset user、controlling person 和 reportable transaction 的角色区分。
家族企业在 Pillar Two / GloBE 维度的初筛矩阵。
跨境遗产税 / IHT / Basis 接口补充
本批新增窄题覆盖 step-up basis / US situs / UK long-term resident IHT / HK-SG 无 estate duty 但仍需 probate / estate tax treaty / 信托分配 vs 继承 vs 赠与税务处理 / 信托注资前 estate tax exposure 等节点。
跨境遗产税 / IHT / basis 判断矩阵：situs、residence、domicile、beneficiary 怎么分层 在中国高净值家庭跨境财富传承中的文件和风险边界。
CRS 2.0 · DAC8 · 8938 补充
本批新增窄题覆盖 CRS 2.0 / Amended CRS 时间线 / EU DAC8 / Form 8938 + FATCA + FBAR 区分 / Foreign trust × Form 8938 / 数字资产 basis recordkeeping / Form 1099-DA / 间接 crypto exposure 等节点。
DAC8 / CARF / CRS 2.0 触发矩阵：平台、账户、投资工具和控制人分别看什么 的制度接口和文件准备。
美国人跨境申报矩阵：Form 8938、FBAR、3520、3520-A、8621 分别问什么 的制度接口和文件准备。
澳洲 · 加拿大 · 跨境慈善补充
本批新增窄题覆盖澳大利亚 CGT death rules + FTE / 加拿大 deemed disposition / departure tax / 信托 21 年规则 / 跨境慈善信托 / 公益基金会 due diligence 等节点。
澳大利亚与加拿大死亡税务接口对比。
不同 deemed disposition 触发场景矩阵。
美国 WHT · QI · FATCA 补充
本批新增窄题覆盖 QI / WP / WT Agreement / W-8 / W-9 / W-8IMY / 1042-S / 8966 / FBAR / Form 8938 / 3520 / 3520-A / Streamlined Filing / HFCAA / PCAOB / VIE 文件接口节点。
用一张矩阵区分美国连接家庭常见信息报告、扣缴报告和个人申报表格。
用决策矩阵帮助区分个人、实体、中间人、美国人和外国受益所有人的表格接口。
SFO · PPLI · PRC 信托补充
本批新增窄题覆盖新加坡 SFO 13O / 13U / 13OA 实务镜头 + PPLI / 高现金价值保单 × CRS / FATCA + DIFC / ADGM Foundation + 中国信托法 vs 普通法 trust 等工具边界与比较节点。
DIFC 和 ADGM foundation 在注册、治理、guardian、charter 和中国家庭适配上的比较。
境内信托与离岸普通法信托在法律结构、治理、资产类型、信息权和跨境功能上的比较。
13O、13U、13OA 的比较方式和中国家庭使用时的审查顺序。
FIRPTA · 美国房产 · 州级 WHT
本批新增窄题覆盖 FIRPTA × 美国不动产 × Form 8288 系列 × partnership withholding (Form 8804/8805/1446(f)) × 州级 real estate withholding (CA 593 / NY IT-2663) × foreign trust / SPV 持有结构 × estate tax / probate 接口的工具边界与文件链节点。
FIRPTA 不是一张表。8288、8288-A、8288-B、8288-C 分别服务不同扣缴、statement、申请和 partnership interest 场景。
美国不动产交易可能同时出现 FIRPTA、partnership withholding、美国来源收入扣缴和州级 withholding。它们问的是不同问题。
PRC 信托 · EAM · PPLI 补充
本批新增窄题覆盖中国《信托法》信托财产独立性边界、HK/SG EAM 与 family office / trustee 角色边界、Liechtenstein / Curaçao / DIFC / ADGM Foundation 法域比较、PPLI IRC §817(h) 多元化测试与 investor control 文件链。
用矩阵区分 EAM、MFO、私人银行和 trustee 的服务边界。
用矩阵比较 foundation 结构中的 council、guardian、beneficiary 与 trust 结构中的 trustee、protector、beneficiary。
比较 policyholder、investment adviser、insurance carrier、trustee、family office 在 PPLI 投资控制和多元化测试中的角色。
用矩阵区分中国信托法信托和普通法离岸信托在设立、财产独立、受托人、受益人、法院监督、税务和防火墙方面的不同。
移居前 · 离境税 · FIRPTA 补充
本批新增窄题覆盖 本批新增内容包括以下节点：
- pre-immigration tax review × Section 877A
- HEART Act exit tax × Form 8854 × FIRPTA nonrecognition
- 1031 exchange × Form 8288-C × Hawaii HARPTA (N-288) × Florida/Texas state layer × CA/NY/HI/FL/TX state withholding matrix × nongrantor trust × pre-immigration gift 接口节点。
FIRPTA nonrecognition / withholding certificate 决策矩阵：notice、8288-B、withholding 怎么选 在跨境财富传承、美国不动产、税务居民、信托或家族资产配置中的文件与风险边界。
美国州级不动产扣缴与交易文件矩阵：CA、NY、Hawaii、Florida、Texas 怎么分 在跨境财富传承、美国不动产、税务居民、信托或家族资产配置中的文件与风险边界。
美国房产 × 身份阶段矩阵：非居民、绿卡、长期居民、放弃身份分别看什么 在跨境财富传承、美国不动产、税务居民、信托或家族资产配置中的文件与风险边界。
PRC × Jersey × PPLI 综合补充
本批新增窄题覆盖中国信托登记 vs 资产登记 vs 受益权登记三表边界、EAM × 新加坡 SFO 13O/13U 角色接口、Jersey / Guernsey Foundation 与 DIFC / ADGM 对照、Foundation 迁册、PPLI IRC §7702 / §7702A / MEC / §72 / §817(h) / §101 美国税务多线分析。
EAM、SFO、基金载体、私行、Trustee 角色矩阵：13O / 13U 下谁负责什么。
Jersey / Guernsey / DIFC / ADGM Foundation 角色矩阵：council、guardian、beneficiary 怎么对应。
PPLI 税务角色矩阵：§7702、§817(h)、§72、§101 分别问什么。
信托登记、资产登记、受益权登记矩阵：三张表不要混着看。
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矩阵库是判断辅助工具，不构成法律、税务、投资或保险意见。具体家庭场景的判断必须由执业律师 / trustee / 税务顾问结合事实背景做出。
最后更新：2026-05-17 · 编辑部