RISK · 03 · HEIR DISPUTE
私生 / 婚外 / 二代争产
离岸信托被设立时承诺的"保密性"，
在配偶死后或婚生子女继承诉讼面前几乎全部失效。
Letter of Wishes（意愿信） 的双轨设计是这场战火的引信。
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风险定义
家族信托在普通法世界被广泛使用的核心理由之一，是它能为高净值家庭提供一道"保密 + 隔离"的防御工具——配偶、子女、债权人、甚至税务机关在没有充分证据时都难以得知 settlor（设立人） 名下究竟还有多少资产、究竟把分配权留给了谁。但这套防御逻辑在中国家庭面前会出现一个特殊的失效场景：当 settlor 在婚姻存续期间存在婚外关系或非婚生子女、且未与配偶充分沟通就单方设立信托并把这部分子女悄悄写入受益人名单时，信托的"保密"反而成为日后二代争产的最大引信。Letter of Wishes 的灵活性、受益人定义的开放性、trustee 决策记录的留痕——所有原本保护设立人意图的设计，到了诉讼阶段几乎都会被对方律师反向利用。
换言之，信托原本是防御工具，但在中国家庭"多重子女 + 配偶不知情 + 跨代财富量级"的叠加结构下，它几乎无可避免地成为争产战火点。本风险页要解决的不是"如何让秘密永远不被发现"——这在普通法披露制度下并不现实——而是如何在结构搭建之初就承认这种披露压力的客观存在，并通过受益人定义、sub-trust 隔离、配偶充分告知等设计把诉讼爆发时的破坏面降到最小。
三条主要触发路径
① 受益人定义不清
Trust deed 中将受益人写为"any child of the Settlor, whether legitimate or otherwise, born before or after the date of this Deed"——这是离岸 trust 模板中常见的开放式表述。一旦诉讼，婚生子女主张自己是唯一合法受益人、非婚生子女主张依此条款同样具备资格，trustee 在双方夹击下几乎无法独立裁断，最终通过法院程序强制披露 letter of wishes 与历史分配记录。
② Letter of Wishes 双轨设计
Settlor 出于不愿让配偶知情的考虑，在 trust deed 上保留"婚生 + 配偶"的体面表述，同时在私下另签一份 letter of wishes 把婚外子女单独纳入实际分配偏好——形成"对外一份 / 对内一份"的双轨结构。trustee 在执行时必须在内部记录中标注这一偏好的存在，一旦诉讼程序启动，这份原本只在 trustee 抽屉里的内部文件会通过披露程序被调出。
③ 配偶不知情设立后死后被发现
Settlor 在婚姻存续期间利用婚后共同财产单方设立离岸信托、未告知配偶、把婚外子女列入受益人。设立人在世时一切正常；一旦设立人去世，配偶或婚生子女在清点遗产时发现资金流向、追索源头，发现这笔早被剥离出"个人财产"的资产实际上仍受设立人指挥，并且其受益人远超出他们所知——争产诉讼即从此处启动。
触发条件
- 设立人存在配偶未知的婚外关系或非婚生子女，且这种事实关系跨越了信托设立的时间节点——这是几乎所有此类争产案的前置条件
- 资金来源涉及婚后共同财产，但设立人未取得配偶书面同意即划入信托——为日后《民法典》共同财产撤销主张埋下入口
- 受益人条款采用开放式表述（"any child... whether legitimate or otherwise"），或在 trust deed 上写"配偶与婚生子女"但 letter of wishes 上另写非婚生子女
- Trustee 留有偏好性分配记录——会议纪要、内部备忘录、历史分配明细中显示对某一未列名个人的持续支付，这些记录在披露程序中会被作为受益人身份认定的关键证据
- 设立人去世或失能时未留下整合性遗嘱——信托资产、境内遗产、保单受益人三个体系彼此矛盾，迫使继承人通过诉讼程序统一主张权利
典型条款 (易触发本风险)
- 开放式受益人定义条款
- Letter of Wishes 条款
- 设立人保留权力 (尤其变更受益人之权)
- Sub-trust 隔离条款
支撑判例
枢密院 Lord Walker 在本案中确立：受益人对信托文件的知情权并非源自"财产所有权"概念，而是源自法院对信托执行的固有监督权 (inherent jurisdiction)。这意味着——即使受益人尚未实际收到分配、即使其受益身份在 letter of wishes 中尚处于"潜在"状态——只要其对信托资产具有合理的实质利益主张，法院即有权命令 trustee 披露 trust deed、letter of wishes 与分配记录。Schmidt 直接打破了"letter of wishes 永远保密"的离岸营销话术，是所有"二代争产 + 信息披露"案件的程序起点。
中国法院近年受理的此类诉讼通常呈现固定结构：原告 (非婚生子女或其法定代理人) 提交 DNA 鉴定与抚养事实证据 → 法院依《民法典》第 1071 条认定非婚生子女与婚生子女享有同等继承权 → 法院依《民法典》第 1062 条对争议资产作共同财产 / 个人财产定性 → 若涉及离岸信托，法院通过司法协助或 trustee 在中国境内有营业接触点的杠杆要求披露 → trust deed 与 letter of wishes 进入证据体系。本网站不索引具体案件号，因为此类案件在中国基本不指导性公开，但实务层面已形成稳定的诉讼路径。
对中国家庭意味着什么 · PRC LENS
设想一位中国一代企业家在 2018 年于新加坡设立家族信托，资金 1.2 亿美元——来源是国内主营业务上市退出后的境外重组所得。配偶常年居于上海、不熟悉离岸架构、没有参与设立。trust deed 表面写的是"配偶 + 婚生子女 + 后代"标准开放式条款，但他另外亲自起草了一份 letter of wishes 交给新加坡受托人，说明在他去世后，希望从信托资产中每年向"在香港居住的 X 女士及其所生 Y 男孩"支付一笔生活与教育费用。
Y 男孩是他与 X 在 2015 年所生，配偶完全不知情。trustee 出于尽职义务，把这份 letter of wishes 与每次年度分配的内部讨论记录都做了归档。2025 年企业家因病去世，配偶与婚生女在清点跨境资产时发现新加坡这一池资金，向 trustee 询问受益人结构，trustee 出于专业原则不直接披露——配偶与婚生女向新加坡法院提交诉求。
这正是 Schmidt 框架被援引的标准时刻。法院基于配偶与婚生女对信托资产的合理实质利益主张，命令 trustee 披露 trust deed 与全部 letter of wishes 历史版本。X 与 Y 的存在第一次在家族正式文件中被记录。
与此同步，国内继承诉讼启动：婚生女依据《民法典》第 1071 条主张非婚生子女 Y 享有平等继承权——这条原则的真正杀伤力不在保护 Y，而在迫使法院对全部跨境资产作整合性继承认定，配偶则同时援引第 1062 条主张资金源自婚后共同财产、未经其同意的单方处分应被部分撤销。
Letter of Wishes 的"双轨设计"在 trustee 决策记录中留痕的事实——这位企业家在设立时大概率被告知过，但被简化解读为"受托人保密"——成为整个诉讼最致命的证据链。
trustee 不可能因为来自客户的口头要求而销毁档案，因为这违反信义义务，并且会让 trustee 自身陷入个人责任。换言之，letter of wishes 的"内部偏好"属性，在诉讼程序前是 trustee 的合规义务来源，在诉讼程序后是对方律师的核心武器。
关键警示：在中国家庭"多重子女 + 配偶不知情 + 婚后共同财产"的叠加结构下，离岸信托的"保密性"远低于设立人想象——一旦诉讼程序启动，trustee 基于信义义务保留的文件几乎全部会进入披露范围，原本作为防御工具的信托此时反而成为完整证据库。
这意味着设立人在搭建结构时通常应做一个反直觉的判断：与其依赖"保密"作为第一道防线，不如在设立之初就承认披露压力的客观存在，把家庭多重结构以正式法律形式固化下来——通过 sub-trust 把不同受益人池物理隔离、通过配偶充分告知与书面同意化解共同财产撤销主张、通过受益人定义的精确化避免开放式条款被反向援引。这套"提前公开"的逻辑在中国一代客户中接受度极低，但实务上是真正能在诉讼到来时仍保住架构有效性的少数路径。
缓解策略
- 提前公开核心信息：在设立人在世且家庭关系稳定时，向配偶与婚生子女主动披露信托的存在、资产规模与受益人结构 (即使不披露具体分配偏好)——以此消除日后"未告知 = 单方处分共同财产"的攻击入口
- 采用 sub-trust 物理隔离：将主信托拆分为多个 sub-trust 或并行架构，婚生子女池与非婚生子女池在法律层面分离持有，单一池的争议不会污染另一池——本设计需配合独立 trustee 与各池独立账户落地
- 配偶充分告知 + 书面同意：在涉及婚后共同财产划入信托时，取得配偶的书面同意 (consent letter) 并由独立律师见证；这一文件在日后 PRC 法院共同财产撤销主张中是最关键的抗辩证据
- 独立 trustee + 公司化 protector（保护人）：避免使用"听话的"家族 trustee 或 settlor 自任 protector——trustee 的独立性既是 sham 抗辩的核心，也是争产诉讼中"分配是否真实代表受益人最佳利益"判断的关键
- 受益人定义精确化：避免使用"any child... whether legitimate or otherwise"等开放式表述，改为列名式 (named beneficiaries) 或封闭类别 (closed class) 表述；letter of wishes 的修改频次与时点应与 trustee 协商规范化，避免临终前突击修改成为对方律师质疑设立人意思能力的入口
引用源
- Schmidt v Rosewood Trust Ltd [2003] UKPC 26 · BAILII · per Lord Walker
- 《中华人民共和国民法典》第 1071 条 (非婚生子女享有与婚生子女同等的权利，任何组织或者个人不得加以危害和歧视)
- 《中华人民共和国民法典》第 1062 条 (夫妻共同财产范围) · 第 1063 条 (个人财产范围)
- 权威专著：Lewin on Trusts (20th ed, Sweet & Maxwell), 第 23 章 disclosure to beneficiaries
- STEP Standard Provisions (3rd Edition) · letter of wishes 实务规范
- 本站 Schmidt v Rosewood 案例详细分析页
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v0.1 · last reviewed 2026-04-25 · authored by 编辑部